送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-10-23 10:58

你好
营业成本=主营业务成本+其他业务成本,不包括营业外支出,期间费用

點、 追问

2019-10-24 08:41

老师,本月25-30号增值税发票系统升级,那这段时间可以网上勾选进项发票吗?

邹老师 解答

2019-10-24 08:44

你好,你所指的升级是开票软件升级,还是税局服务器升级?

點、 追问

2019-10-24 08:47

老师,这段时间应该是开票系统升级吧,不是税局服务器

邹老师 解答

2019-10-24 08:47

你好,如果仅仅是开票系统升级,是不影响发票认证的

點、 追问

2019-10-24 09:29

老师,第三季度企业所得税季度申报表的本年累计金额指的是7月-9月的总和嘛?还是1-9月的总和呢?

邹老师 解答

2019-10-24 09:38

你好,是填写1至9月份的合计金额

點、 追问

2019-10-24 09:39

老师,不对吧?不应该是填第三季度的数据吗?

邹老师 解答

2019-10-24 09:43

你好,你认为不对的地方是?
所得税申报表所属期虽然是季度的,但是表格的内容是本年累计金额
所以不管是哪个季度都是填写本年累计金额,而不是本季度金额
季度所得税应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额

點、 追问

2019-10-24 10:03

好的 老师,补交上年的企业所得税,未计提到“以前年度损益调整”科目,直接计提借.:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时,借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款  现在要怎么调整呢

邹老师 解答

2019-10-24 10:12

你好,这样做调整分录
借;以前年度损益调整,贷;所得税费用
借;利润分配——未分配利润,贷;以前年度损益调整

點、 追问

2019-10-24 10:21

老师,那企业所得税申报后还可以在线更正申报吗?

邹老师 解答

2019-10-24 10:26

你好,我这边是无法在线更正,有错误需要去税局大厅更正的

點、 追问

2019-10-24 10:31

老师,什么情况下属于小微型企业

邹老师 解答

2019-10-24 10:41

你好,年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
同时符合这三个条件就属于

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