老师，请问所得税的是怎么计算的

筱 追问

2019-10-23 14:23

月末计提，那小薇企业还有

筱 追问

2019-10-23 14:24

减免的

meizi老师 解答

2019-10-23 14:24

你好 如果符合小微的话 按减免后的金额来计提  比如按5%或者10%来计提所得税的哈

筱 追问

2019-10-23 14:24

减免的那部分要做营业外收入吗

筱 追问

2019-10-23 14:25

按照全年的利润总额还是本季度的

meizi老师 解答

2019-10-23 14:26

你好 不是 按你减免后的金额来计提就行了     比如第一季度就按你第一季度来计提

筱 追问

2019-10-23 14:26

那现在第三季度就按照第三季度的利润总额计提就好

meizi老师 解答

2019-10-23 14:28

比如 第一季度亏损20000，第二季度盈利30000，第三季度盈利40000，第四季度亏损10000，算企业所得税时第一季度不用交，那么第三季度就是  应纳企业所得税=（-20000+30000+40000）*25%=12500
实际已预缴企业所得税2500元
应补缴企业所得税=12500-2500=10000元 你参考下

筱 追问

2019-10-23 15:44

老师，您看一下我这个系统显示交的金额是和计算的5%数字不一样，系统的会多一点，我要按照系统的计提么

meizi老师 解答

2019-10-23 15:45

如果是小额差异的 话 按系统来计提 到时账上自己做调整

筱 追问

2019-10-23 15:46

差了一点点，系统的比较多一点点

meizi老师 解答

2019-10-23 15:48

嗯 那就是四舍五入的差异 可以的 你按系统计提缴纳

筱 追问

2019-10-23 16:01

老师，请问下所得税报表中的营业成本包含销管财费用吧

meizi老师 解答

2019-10-23 16:08

不包括的哈  包括 其他业务成本和主营业务成本

筱 追问

2019-10-23 16:22

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2019-10-23 16:30

不客气 满意请给予评价

筱 追问

2019-10-23 16:52

老师，问一下所得税差了887

筱 追问

2019-10-23 16:52

是我上个季度忘记缴纳的

meizi老师 解答

2019-10-23 16:52

你去找原因 怎么会差   你是不是数据填写错误了

筱 追问

2019-10-23 17:02

老师，我找到原因了，我在上个季度填写所得税报表的时候填写的是本季度的累计金额，并没有填写本年度的累计金额

筱 追问

2019-10-23 17:03

所以就差了

meizi老师 解答

2019-10-23 17:04

你好 那你要先去修改你上期的申报表 然后在报本期的 不然会有问题