发现上季度的利润表中主营业务成本，比实际少了2分钱，需要调整吗？还是可以明年年度汇算清缴的时候调整？

戴上耳机 追问

2019-10-23 14:38

我发票开的是合计金额是2887700.58但是申报的时候，劳务和货物合计少了2分，所以成本少了2分，这样也必须本次调整吗

邹老师 解答

2019-10-23 14:38

你好，是的，有不一致的地方是需要调整的

戴上耳机 追问

2019-10-23 14:40

那可以明年汇算清缴再调吗？

邹老师 解答

2019-10-23 14:40

你好，个人建议是现在发现就及时做调整

戴上耳机 追问

2019-10-23 14:41

那怎么调，我感觉调了，报表不平了

邹老师 解答

2019-10-23 14:44

你好，做增值税申报表的更正，按2887700.58对应的不含税金额申报
然后对结转的成本做相应调整

戴上耳机 追问

2019-10-23 14:48

我是因为价税合计金额不一样导致的不含税金额多了3分，就是销售额多了3分，税额还是一样的

邹老师 解答

2019-10-23 14:55

你好，那就需要做不含税收入更正申报才是的

戴上耳机 追问

2019-10-23 14:58

不含税收入，不是税局根据发票自动计算的吗？为什么还要做更正？

邹老师 解答

2019-10-23 14:59

你好，因为价税合计金额不一样导致的不含税金额多了3分，就是销售额多了3分，我是根据你这个描述判断申报表收入少了3分，所以需要做更正

戴上耳机 追问

2019-10-23 15:10

具体描述一样，是这样的，我们6月开发票，开票系统税额比电子税局系统销项税额多了3分，但是2个系统销售额都是一样的，导致申报的时候，也就少了3分的，那我利润表就多了3分

邹老师 解答

2019-10-23 15:12

你好，那应当做申报表税额数据的更正，这个是应交税费——应交增值税（销项税额）（属于负债科目），这个不应当影响利润才是的 
收入这样的损益科目才会影响利润的

戴上耳机 追问

2019-10-23 15:14

那我，本期的，直接把正确的资产负债表填上是不是就可以了，还是要更正上季度的？

邹老师 解答

2019-10-23 15:16

你好，是需要反结账到上个季度做更正才是的

戴上耳机 追问

2019-10-23 15:20

但是我未分配利润期末是正确的吖

邹老师 解答

2019-10-23 15:23

你好，错误 的是应交税费，而不是收入，所以未分配利润期末是正确的
去调整的是应交税费数据，而不是调整未分配利润数据

戴上耳机 追问

2019-10-23 15:28

我只有待认证税额少了3分，是不是不用调啊？我的待认证一直有余额，但实际已经没有待认证的发票了

邹老师 解答

2019-10-23 15:32

你好，账面与申报表数据有差异，就应当调整到一致才是的