老师，你好，研发费用已付现金，但是发票在次月回来的，当月要交所得税，我可以暂估这笔费用吗？要怎么做账务处理呢？

哦买噶???? 追问

2019-10-23 15:42

下个月冲红借：研发支出-费用化（资本化）支出
贷：其他应付款-暂估 
然后在做一笔蓝字研发支出-费用化（资本化）支出
贷：其他应付款（再附上发票吗？）

bamboo老师 解答

2019-10-23 15:45

您暂估金额跟发票金额一致的话 只写一笔分录
借：其他应付款-暂估
贷：其他应付款

哦买噶???? 追问

2019-10-23 15:50

回来的发票附哪张凭证上？

bamboo老师 解答

2019-10-23 15:53

回来的发票附最后一张凭证后