送心意

五条悟老师

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师

2019-10-23 17:51

2019.4.1后农产品扣除率只涉及9%和10%,不涉及13%。

星球 追问

2019-10-23 17:54

那本题?

五条悟老师 解答

2019-10-24 09:18

这个成本法是她这样算的,有三种情况按她这样算,购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人按照三种核算方法来抵扣即投入产出法、成本法、参照法。
这里面所涉及的扣除率就是销售货物的税率。而不是固定的9%或者是10%。
这里的奶油的税率是13%,那么扣除率也是13%。

星球 追问

2019-10-24 09:39

用于加工9%的货物时扣除率是9%,加工13%的货物时扣除率是10%,那么10%和13%如何区分呢?

五条悟老师 解答

2019-10-24 09:41

上一句话已经写明了,购进农产品为原料用于生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精是特例。

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http://www.shui5.cn/article/a1/126617.html 这个有案例,你去看看这个,加计扣除农产品进项税额=当期生产领用农产品已按票面税率(扣除率)抵扣税额÷票面税率(扣除率)×1%。=8890.56÷9%×1%=987.84
2020-04-07 11:09:33
学员您好,是的,对的
2022-09-30 18:28:47
学员您好,您的问题具体是什么?有截图吗?
2022-05-27 18:22:07
同学您好,农产品收购发票、销售发票:按买价*扣除率计算可抵扣进项税额【其中,扣除率2019年4月1日后为9%;如果用于加工生产销售税率为13%农产品的,扣除率可以加计1%即为10%扣除。值得说明的是,购进当月按照9%扣除,在有生产销售的月份再加计1%;若当月购进当月生产销售13%税率货物,则当月可直接按加计后10%扣除】
2021-09-18 13:11:06
你好,如果是和农民购买的,一般纳税人按照 9%抵扣,如果是加工成13%货物的,可以按照10%抵扣
2021-08-30 23:39:23
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