送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-10-23 23:00

可以这样处理的,同学

开飞机的贝塔 追问

2019-10-23 23:39

你好!我还想问一下,我是按月出报表的,就每月会有一个企业所得税税额,然后跟按照季度来算就会有差别,因为按季度其利润总额会变,有的月份比较盈利有的亏损,会互相弥补,这样跟我按月算出来的企业所得税不一致

开飞机的贝塔 追问

2019-10-23 23:41

我可以按照每个月计提出来的企业所得税合计来缴企业所得税呢

开飞机的贝塔 追问

2019-10-23 23:44

就比如7月盈利10万,需缴企税25000,8月份亏损,9月又盈利,产生企税5万,那么我是直接按照25000+200000=225000元,缴企税,还是按照季度总收入减总成本,总赢利10万元,需缴企税2.5万

开飞机的贝塔 追问

2019-10-23 23:45

企税申报
的时候

陈诗晗老师 解答

2019-10-24 08:36

企业所得税你是按季计提,而不是按月。

开飞机的贝塔 追问

2019-10-24 08:57

但是我做账出报表都是按照月来做账的,所以他每个月的利润总额都是不一样的,有时候是正数有时候是负数,这样有的月份是有企税,有的月份是没有企税,这样跟按照按季计提的企税不一致

陈诗晗老师 解答

2019-10-24 10:21

你这是处理错误,应该是季度计提一次
你俩之前差额部分调整了

开飞机的贝塔 追问

2019-10-24 12:06

那我按月做账的,企税也要按季计提吗

陈诗晗老师 解答

2019-10-24 12:16

是的,季度末处理所得税

开飞机的贝塔 追问

2019-10-24 12:18

那意思是我按月做账,比如7月和8月有产生企税,我也先不计提,等到9月份做完账再按季度计提是吗

开飞机的贝塔 追问

2019-10-24 12:19

就等到九月份计提一个7、8、9月总的季度企业所得税

陈诗晗老师 解答

2019-10-24 12:41

是的,季度总利润计提处理

开飞机的贝塔 追问

2019-10-24 12:49

还有我想再咨询一下,就是比如我这个季度按照账上做账会产生企税,但是企业所得税纳税申报的时候不是都是按照本年累计金额申报,因为前两个季度都亏损,我咨询了税务局说我这个季度账务上还是要计提,就是申报没有产生就不用交税,我想知道是不是像税务说的那样处理,那么我这个计提了,但是实际没有缴,要怎么平账做账呢

陈诗晗老师 解答

2019-10-24 13:14

不需要缴纳,你这里是累计处理
你总的亏损不缴纳

开飞机的贝塔 追问

2019-10-24 13:15

那账务处理上还是要计提是吧

陈诗晗老师 解答

2019-10-24 15:17

计提还是计提,只是不缴纳而已

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