老师，怎么我交了增值税，我做了借:营业税金及附加-增值税 贷:银行存款，在利润表里面为什么体现不出来这个金额呢

小玉米 追问

2019-10-24 10:57

那怎么做分录

小玉米 追问

2019-10-24 10:58

交增值税不是一项费用吗

辜老师 解答

2019-10-24 10:59

增值税是价外费用，不计入损益的
月末是这样结转的 
借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税

小玉米 追问

2019-10-24 11:02

比如10月交9月的增值税应该怎么做分录

辜老师 解答

2019-10-24 11:03

借：应交税费—未交增值税  贷：银行存款

小玉米 追问

2019-10-24 11:05

列一个计提及缴费时的分录我看看呗

辜老师 解答

2019-10-24 11:10

借：税金及附加  贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加

小玉米 追问

2019-10-24 11:16

不是啊，交了费用不是贷方银行存款吗

小玉米 追问

2019-10-24 11:17

看错了

小玉米 追问

2019-10-24 11:19

为什么10月交9月的增值税要做 借:应交税费-未交增值税？

辜老师 解答

2019-10-24 12:17

因为你这两部，吧要交的增值税，是结转到了应交税费—未交增值税
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税