老师，我7月建账，7月有一笔银行付上个季度企业所得税的支出，700元，那么我做账的时候可以借管理费用，贷银行存款吗？因为是新建账没有计提上季度税，如果记借应交税费就表示还有税没交

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-10-24 11:48

你好，应当这样做分录才是的
借；所得税费用，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税，贷；银行存款

菜头追问

2019-10-24 11:48

好的，谢谢

邹老师解答

2019-10-24 11:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

精选问题

我是房地产开发企业，工程部为工程项目购买了一台问

同学你好，房开企业，这个是当成本的计入开发成本答
合作社收购非社员的农产品属于视同自产自销免问

合作社收购非社员的农产品，不属于视同自产自销免增值税和企业所得税的情形。答
老师，销售部个人因销售提成多，单提成就有5万多，所以问

少拿提成，就可以少交个税答
老师，请教您一下问题，我公司2022年10月份出口一笔问

同学，你好不是，在2022做无票收入，2024年再开票，先冲22年的无票收入，再正常做分录，相当一正一负答
老师，我们公司基本上都是免税的，偶尔开些销项，像装问

你好，这个看当地，没有统一的退税了。答

在线提问累计解决 623271个问题