我不是说财务是指申报表

仲胜男 追问

2019-10-24 21:17

没事我问错了谢谢啦

路老师 解答

2019-10-24 21:17

好的好的，祝工作顺利。

仲胜男 追问

2019-10-24 21:36

是这个问题还没问完然后次数结束了

仲胜男 追问

2019-10-24 21:37

有笔费用去年没收回，当时做的借其他应收贷银行今年刚刚收回发票

仲胜男 追问

2019-10-24 21:38

如果分录用了以前年度损益调整申报表怎么改呢

路老师 解答

2019-10-24 21:47

你是说所得税申报表吗？进了以前年度损益调整，那么不影响本年度的费用，也就不影响本年的利润，所得税申报表还是跟没来票时一样填。

仲胜男 追问

2019-10-24 22:30

那明年汇算的时候也不用调整吗

路老师 解答

2019-10-24 22:34

那是去年的费用，相当于去年单位的费用少计了；但是不影响今年的利润，而明年汇算清缴的是今年的收入成本费用，所以不需要调整。

仲胜男 追问

2019-10-24 22:35

那这笔费用不用专项申报嘛

仲胜男 追问

2019-10-24 22:36

虽然会计账面调整了，但是申报表利润还是那些啊，总的追溯到去年把去年利润减去这个费用吧

路老师 解答

2019-10-25 09:48

请问那张发票开的是19年的还是18年的，金额是多少？

仲胜男 追问

2019-10-25 10:23

19年3万

仲胜男 追问

2019-10-25 10:24

但是支出去年就付过了

路老师 解答

2019-10-25 10:27

那其实可以直接入19年的账，不用做以前年度损益调整也可以的，相当于18年的时候预付款。

仲胜男 追问

2019-10-25 10:30

预付给员工的钱嘛，但是合同纳税期发生在18年这样没有风险吗

路老师 解答

2019-10-25 10:32

不用啊，这是正常的业务

仲胜男 追问

2019-10-25 10:41

老师我还想问下账上有个公司对公打给我们的钱1万后期他说不要票，我这笔除了做未开票收入还有别的办法销掉应收账款吗

路老师 解答

2019-10-25 11:13

其实刚才那笔三万的，正常应该是在18年做预提费用，这样18年的所得税还可以少交一些。
1万这笔只能做未开票收入。

仲胜男 追问

2019-10-25 11:14

怎么做预提费用分录怎么做呢

路老师 解答

2019-10-25 11:16

在18年的时候，知道票要到19年才过来
借：管理费用（等）
贷：预提费用
19年来票时
借：预提费用
贷：其他应付款（等往来）

仲胜男 追问

2019-10-25 11:19

这样汇算不是也要调增毕竟他是这个月才来的发票啊

路老师 解答

2019-10-25 11:20

是的，如果在汇算清缴之后再来票就要调增了，所以催票也是很重要的事情。