老师，供热企业未到供暖期提前收的热费记收入，缴纳增值税，计算企业所得税时是否按供暖期六个月平均分摊呢？

晶 追问

2019-10-24 22:20

老师，开票既确认收入缴增值税对吗

郭老师 解答

2019-10-24 22:27

开票需要交增值税了，如果这个月开始供暖，就要确认一个月的收入，下月开始供暖，下月确认

晶 追问

2019-10-24 22:32

老师，我们都是提前几个月收热费，收入当时就已确认了，到了供暖期就无法确认收入

郭老师 解答

2019-10-24 22:32

你可以按月分摊收入的
要不你多交所得税

晶 追问

2019-10-24 22:36

老师能具体说吗？之前会计已确认收入了，我用调账吗？再说收款时都开了发票的，所以都确认了收入

郭老师 解答

2019-10-24 22:42

你有成本吗
暂估的？

晶 追问

2019-10-24 22:46

原材料煤没做成本，十月份开始

郭老师 解答

2019-10-24 22:48

两个选择，按月分摊
或者一次做暂估成本
建议选第一个

晶 追问

2019-10-24 22:51

谢谢您老师，这么晚了耐心回答我的问题

郭老师 解答

2019-10-24 22:55

不用客气的，