甘老师，您好！小规模纳税人城建附加减征50%，是什么情况下减征？超过30万吗？

凉凉凉 追问

2019-10-25 08:59

前天在税局代开了专票60万，怎么都是全额缴纳的呢？没有减征

bamboo老师 解答

2019-10-25 08:59

您季度申报的时候申报表里面应该可以申请退

凉凉凉 追问

2019-10-25 09:05

要在申报表里申请退吗？老师，还是在申报表里填写留底抵扣下期应交税费？
就是说，代开专票不享受优惠，自开专票和普票可以享受，是吗？

bamboo老师 解答

2019-10-25 09:12

看当地税务 有的地区是代开的时候就按50%征收 有的地区是申报的时候申请退税

凉凉凉 追问

2019-10-25 09:21

好的，我问下税务局
有一个合伙企业，是小规模纳税人查账征收，一直没有经营，都是0报的，这个怎么利用呢？老师，如果我们申请发票，有收入30万以内就免增值税，那五个合伙人的生产经营所得申报都要按照开票收入每个人都要交吗

bamboo老师 解答

2019-10-25 09:24

是的 有利润的话 要按照生产经营所得税申报个人所得税

凉凉凉 追问

2019-10-25 09:27

假如利润是20000，那是五个合伙人都要按照这个利润数字交五次吗？

bamboo老师 解答

2019-10-25 09:30

按照各自的所得 不是按总利润

凉凉凉 追问

2019-10-25 09:33

哦，加在一起还是交总的利润总额的税吧，老师
生产经营所得税率是5%吗

bamboo老师 解答

2019-10-25 09:34

是的 加在一起还是交总的利润总额的税
看您是核定征收还是查账征收

凉凉凉 追问

2019-10-25 09:34

残保金的计算，年平均工资是年工资总额除以12吗老师

bamboo老师 解答

2019-10-25 09:35

残保金的计算，年平均工资是年工资总额除以12

凉凉凉 追问

2019-10-25 09:50

职工人数是每月人数相加÷12吧，四舍五入吗

bamboo老师 解答

2019-10-25 09:54

工人数是每月人数相加÷12吧，四舍五入 可以保留两位小数点

凉凉凉 追问

2019-10-25 10:28

老师，现金还款法人款，用什么做附件，是法人写收据给我们吗？收据还要按手印吗？还是我们写还款单，我们只有借支单和领款单可以吗？

bamboo老师 解答

2019-10-25 10:31

现金还款法人款 是法人写收据给单位 签字按手印

凉凉凉 追问

2019-10-25 10:36

收据上交款单位写我们公司吗？法人有私人名章可以代替签字吗？是签在下面单位盖章那里吗？手印也一定要按是吗老师

bamboo老师 解答

2019-10-25 10:40

收据上交款单位写您公司 法人有私人名章可以代替签字 是签在下面单位盖章那里 手印也一定要按比较正规