老师我们公司主营业务收入的时候，借银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费，销项，缴税的时候多出来的企业所得，教育附加，城市建设的费用只有在申报的时侯在知道事多少，我要怎么做分录

大雁工商事务所 追问

2019-10-26 16:49

老师我们税率是百分之三，假如收入是1万，做分录的时侯，借银行存款，贷主营收入，贷应交税费，增值税300可是缴税的时候，在9700除去成本假如是2000还有7700是不是要上企业所得税，还是教育附加和城建，这个没有包括在300里呀

大雁工商事务所 追问

2019-10-26 16:50

贷应交税费，增值税，销项税

立红老师 解答

2019-10-26 16:54

你好，企业所得税，教育附加和城建税是不可能包括在300里的，300是增值税。

大雁工商事务所 追问

2019-10-26 20:45

那套在分录里怎么提现出来，什么时候提现

立红老师 解答

2019-10-26 21:09

你好，这个分录是不体现这节税费的，需要做单独的分录的。

立红老师 解答

2019-10-26 21:10

有利润时才交所得税，城建税和教育费附加要根据增值税额和消费税的金额确定。

大雁工商事务所 追问

2019-10-26 21:10

老师在什么时候提现，分录怎么做，细解

立红老师 解答

2019-10-26 21:41

你好，所得税，借:所得税费用  贷:应交税费——应交所得税。城建税和教育费附加，借:税金及附加  贷:应交税费——应交城建税，应交教育费附加

大雁工商事务所 追问

2019-10-26 22:06

老师这个什么时候做分录，是缴税的时候吗

立红老师 解答

2019-10-26 22:13

你好，是在每个月月末的时候。