老师，我是监理公司分公司，小规模，收到一笔监理费，业主没要发票，如果本月不开具发票，我只做借:银行，贷:预收，增值税以后月份开票时再记对吗？

上若水 追问

2019-10-28 08:32

提供了

佟老师 解答

2019-10-28 08:54

那你应该确认销项税额，不开票，按照无票收入申报

上若水 追问

2019-10-28 08:57

分录:借银行，贷预收，借预收，贷收入和税金，小规模季报时按无票收入申报，老师，这么做对吗

佟老师 解答

2019-10-28 09:01

你这个应该直接确认收入了，
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税

上若水 追问

2019-10-28 09:17

老师，那没开票，附件就一张银行回单呀

佟老师 解答

2019-10-28 09:18

对，附一张回单即可

上若水 追问

2019-10-28 10:08

开具发票后发票附哪里？

佟老师 解答

2019-10-28 10:27

开具后附在做的上笔账中

上若水 追问

2019-10-28 10:37

跨月开票也可以附在以前做的收入后面是吧？以后开票时帐务和申报时分别怎么处理呢？

佟老师 解答

2019-10-28 10:45

可以的，开票，无票做负数，开票做正数处理，账务不用处理的，以前已经处理过了

上若水 追问

2019-10-28 11:12

好的老师，谢谢您

佟老师 解答

2019-10-28 11:59

不客气，祝您学习愉快！