送心意

朴老师

职称会计师

2019-10-28 11:30

撰写资金分析报告,通常可包括以下内容:
1.各类资金平衡情况。企业资金来源与占用的平衡关系集中体现在资金平衡表上。报告列出资金平衡表.核查其平衡状况,分析资金的来源与运用是否正常、合理、提出对企业财务状况的总评价;
2.固定资金使用状况。包括以下几点:(1)分析期内固定资金增减变动情况。包括固定资金期末与期初的差额及其变动的原因,说明各项增减是否合理,尤其对转让、报废、盘亏或损坏的固定资产,提出评价与处理意见;(2)固定资金结构变化情况。分析各大类固定资产(如工业生产用固定资产,非工业生产用固定资产,未使用固定资产。不需用固定资产和土地等)及每一类中的小类(如工业生产用固定资产中的房屋、建筑物、动力设备、生产设备、工具仪器等)期初期末结构的变动及其原因,指出改善固定资金结构的关键#(3)固定资产折旧情况;(4)固定资金利用效果,可用固定资产产值率与固定资产利润率表示;(5)提出改进固定资产利用的技术组织措施及估计其效果;
3.流动资金使用状况。(1)定额流动资金运用情况;(2)其他流动资金运用情况,主要分析发货与结算、应收与应付帐款、货币资金结存等因素;(3)流动资金利用效果,可通过流动资金周转次数、流动资金周转天数、产值资金率及流动资金利润率等指标.给出恰当的评价;(4)提出加速流动资金周转、提高流动资金利用效果的措旅.并估计其效果;
4.专项基金运用情况。主要分析这些资金的收入使用是否合理,评价这些基金运用的经济效益,进而提出改进措施。

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