老师，请问2017年暂估成本430万，会计分录是：借：主营业务成本 430万，贷：应付账款-暂估成本 430万；现在2019年，要冲掉这笔暂估成本，请问会计分录如何做呢？没有收到发票的，要直接冲掉这笔

-z 追问

2019-10-28 14:21

怎么查汇算清缴有没有调账呢？因为这430万一直挂账到现在

答疑苏老师 解答

2019-10-28 14:22

你好 就是看汇算清缴这个表 如果成本调整了 就不用冲这笔分录

-z 追问

2019-10-28 14:26

老师，17年汇算清缴没有调整哦，请问怎么去冲这笔分录呢？

答疑苏老师 解答

2019-10-28 14:28

你好 借 应付账款 贷 以前年度损益调整  借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交所得税 利润分配-未分配利润

-z 追问

2019-10-28 14:35

借：应付账款-暂估成本 430万，贷：以前年度损益调整 430万，
借：以前年度损益调整 430万，贷：应交税费-应交所得税 107.5万，利润分配-未分配利润322.5元
是这样做吗老师

答疑苏老师 解答

2019-10-28 14:38

你好  是的  分录是正确的

-z 追问

2019-10-28 14:39

好的，谢谢老师

答疑苏老师 解答

2019-10-28 14:45

不客气 祝工作顺利哦