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郭老师

职称： 初级会计师

2019-10-28 15:42

自己计算抵扣的
、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。

  （一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：

  1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；

  2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额：

  航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%

  3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额：

  铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

  4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额：

  公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷（1+3%）×3%

陈晓 追问

2019-10-28 15:50

意思就是报税的时候自己计算抵扣减掉，把减掉之后的填在进行栏哪里嘛？

陈晓 追问

2019-10-28 15:52

那打的的车票能抵扣嘛？

郭老师 解答

2019-10-28 15:53

在附表二旅客服务和8b填写

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相关问题讨论
你好，专用发票需要认证才可以抵扣。普通发票：1普通发票税控设备不用认证，全额抵扣，通行费发票勾选认证，3其他普通发票一般不能抵扣。
2018-08-30 18:38:00
你好！ 登录单位发票勾选认证平台，勾选认证就可以了
2020-03-19 08:42:55
你好，是需要自己录入认证或去税局扫描认证或者勾选系统选择认证的。
2017-06-15 12:52:10
你好这个没有期限，可以认证抵扣增值税，
2021-06-02 17:04:17
增值税专用发票认证抵扣请参考以下步骤 https://jingyan.baidu.com/article/f3e34a129c8d9eb4eb6535c1.html
2022-01-04 11:07:18
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