公司要变更股权，需要交税吗

鲁亚 追问

2019-10-28 19:21

印花税和个人所得税根据什么交呢

邹老师 解答

2019-10-28 19:22

你好
印花税=股权转让价款*万分之5
个人所得税=（股权转让价款—初始投资成本）*20%

鲁亚 追问

2019-10-28 19:24

我们公司要变更股权说是要交十万的税，老板怀疑是之前利润做的高了，和这个有关系吗

邹老师 解答

2019-10-28 19:25

你好，利润越高缴纳的个人所得税就越多的

鲁亚 追问

2019-10-28 19:28

个人所得税不是和工资有关系吗？和利润有什么关系，我们是小规模纳税人，不是个体

邹老师 解答

2019-10-28 19:29

你好，这里的个人所得税是财产转让个人所得税，而不是工资薪金个人所得税
财产转让个人所得税是与转让价款有关，而转让价款与单位账面是盈利还是亏损有关

鲁亚 追问

2019-10-28 19:32

老师，我不太明白，你能给我举例说一下嘛，麻烦老师了，我比较着急

邹老师 解答

2019-10-28 19:36

你好，比如你之前投资的100万，占单位注册资本1000万是10%，经营几年之后，如果盈利了，所有者权益合计变成了2000万，那之前投资的100万现在就会按2000万*10%=200万转让，这样个人所得税=（200万-100万）*20%=20万
如果亏损了，假如所有者权益合计变成了800万，那这个时候对方只愿意出资80万购买个人股份，那这个时候个人投资就亏损了，所以不涉及个人所得税

鲁亚 追问

2019-10-28 19:40

老师，我资产负债表的所有者权益是376203.08是不是意味着我们老板要变更股权也要交不少的个人所得税？有没有什么办法能少交一些

邹老师 解答

2019-10-28 19:41

你好，之前收到股东投资的时候，账面所有者权益合计是多少呢？

鲁亚 追问

2019-10-28 19:42

是一开始的实收资本吗

邹老师 解答

2019-10-28 19:43

你好，是的，就是收到所有股东投资时候的实收资本金额

鲁亚 追问

2019-10-28 19:46

这个我还没有查，明天查查看，老师是不是只有这两个税，如果我们实收资本比现在的所有者权益少，需要交个人所得税，那有没有办法能减少一些

邹老师 解答

2019-10-28 19:47

你好，股权转让只是涉及个人所得税，印花税的
如果想少交个人所得税，就需要把账面利润尽量做少一些或者做成亏损

鲁亚 追问

2019-10-28 20:48

那是不是需要做几个月在转让，有没有什么办法快速的做少一些，而且看起来还合理的  

邹老师 解答

2019-10-28 20:49

你好，是的（做几个月再转让），可以多做些费用或工资入账，使得账面利润尽可能的少

鲁亚 追问

2019-10-28 20:55

老师，少的太多会不会有偷税漏税的嫌疑，少多少合适，能有个大概的比例吗或者估算

邹老师 解答

2019-10-28 20:56

你好，这个就没有一个绝对比例，关键是看你单位想给个人少缴纳多少个人所得税了