老师，咨询一下，总店收的款，收入也是做到总店了，但其实是分店的转让收入。现在总店要把收到的钱转给分店，怎么理这个账呢

水清清 追问

2019-10-28 21:17

老师，那我能不能不开具发票，用内部往来-收入，这个往来明细账来过度一下

王雁鸣老师 解答

2019-10-28 21:19

您好，但是分录没办法做啊，您想的分录是怎么做呢，实际收入时总店不开发票，让分店直接给客户开具发票处理？这样操作也可以的。

水清清 追问

2019-10-28 21:23

如果分店再给总店开票那岂不是确认两回收入，分店也要确认一次？老师除了这个还有更好的办法吗？

水清清 追问

2019-10-28 21:24

如果不开发票，做不开票收入行不行，药店，但这次是开具的服务性质的转让费

水清清 追问

2019-10-28 21:24

转让费收入

王雁鸣老师 解答

2019-10-28 21:31

您好，也就两个处理办法吧，一个是总店不确认收入，收款做往来处理，分店做收入，一个是总店确认收入，让分店开具发票给总店做成本费用正理。也没有其他好办法了。

水清清 追问

2019-10-28 21:51

王老师，那不开发票，直接做不开票收入申报增值税报表行吗？

水清清 追问

2019-10-28 21:52

总店已经代开了发票了

王雁鸣老师 解答

2019-10-28 22:15

您好，不开发票，总店没必要做无票收入，如果做无票收入，那做为分店的收入，还是要分店开发票来做成本费用的。

水清清 追问

2019-10-28 22:26

王老师，我的意思是现在总店已经代开发票做了收入了，成本也结转了！现在意思是需要分店再给总店开具发票，分店再确认收入，也就是作为总店的成本票。所以如果要做成本票的话，分店只做不开票收入不合适是这个意思吧王老师

王雁鸣老师 解答

2019-10-28 22:42

您好，是的，分店只做不开票收入不合适，因为总店没办法记入分店的往来啊。

水清清 追问

2019-10-29 10:13

王老师，如果总店转给分店款，分店计入其他应付款，如果注销时还不了了，其他应付款怎么账务处理

王雁鸣老师 解答

2019-10-29 10:55

您好，一般情况下，这样的其他应付款转营业处收入处理的。