老师请问如小规模开票借：应收账款 15000 贷：主营业务收入14550 应交税费-应交增值税450，这450元税费需要结转到成本里吗？

跳跃的路灯 追问

2019-10-29 11:28

小规模专票

bamboo老师 解答

2019-10-29 11:29

那这个450是要缴纳的 不需要结转

跳跃的路灯 追问

2019-10-29 11:34

对了，小规模不管专普票都是不能抵扣不都是必须要交的吗？还有区别？意思这笔款交了就交了，就不需要在任何费用和成本上体现了吗

bamboo老师 解答

2019-10-29 11:37

小规模纳税人不抵扣任何进项税额
开具专票开多少金额缴纳多少税额 季度销售额开具普通发票+专用发票+不开票收入不超过30万  免征增值税
免的增值税季末转入营业外收入

跳跃的路灯 追问

2019-10-29 11:43

那些我知道，我现在想了解我所交的增值税费会影响我的利润总吗如果影响应该体现在利润表的哪一项呢

跳跃的路灯 追问

2019-10-29 11:45

如消费税就影响到，体现在税金及附加这项

bamboo老师 解答

2019-10-29 11:47

所交的增值税费 是价外税 不影响利润表科目

跳跃的路灯 追问

2019-10-29 11:52

这笔款交就交了，就不会再体现在任何地方了可以这样理解吗？，不像消费税体现在税金及附加里了是吗？

bamboo老师 解答

2019-10-29 11:54

就只在应交税费-应交增值税科目体现 其他地方不会体现

跳跃的路灯 追问

2019-10-29 12:01

那是未交前才这样体现哦。以为我钱交出去了，可是不做成本也不做费用，都不知道去处了呢

bamboo老师 解答

2019-10-29 12:22

缴纳后
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款