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朴老师

职称： 会计师

2019-10-29 14:49

不行，你可以先暂估那部分对应的成本

凡凡 追问

2019-10-29 16:06

这个款能暂估多久，这些款都是要工程完工后，起码是两年后才能完工才能将保证金及保函结冻的

朴老师 解答

2019-10-29 16:26

汇算清缴之前来发票就可以了

凡凡 追问

2019-10-29 18:11

可我们是建筑劳务公司呀，80%的是农民工工资，没收到这么多钱怎么有钱付工资呀，没付也就做不了成本的呀

朴老师 解答

2019-10-29 18:12

那你先不付，赶紧催款，等来了再付

凡凡 追问

2019-10-29 18:18

老师，我前面就说了，这个暂估的成本的款是交到农民工专户做保证金及银行保函保证金用了，怎么要回来呀，起码也要到工程全部完工了才能收回的

朴老师 解答

2019-10-29 18:25

那你得有足够的钱来付这个，可以自己先垫付，然后直接做成本

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相关问题讨论
您好，您开票750万，是需要按750万来确认收入的，其实对方是付了750万的，只是那200万是在农民工专户里面，银行保函的也是保证金吗
2019-10-31 22:07:44
建造公司确认收入要按完工百分比法的，也就是依据完成工作量的比重对应的合同额确认收入，不是按开具发票确认的
2019-10-29 17:32:31
不行，你可以先暂估那部分对应的成本
2019-10-29 14:49:40
按照完工进度结转 已发生的成本占总成本的比例
2019-07-10 14:43:21
计入工程施工就可以了 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2022-08-31 15:30:29
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