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李老师

职称： 中级会计师

2016-03-23 13:58

收到一张 租车费 的专用发票，是公司一年的租车费用，不含税金额7051.28，税额1198.72  价税合计8250元。 正常情况下我计入 
借：管理费用-车辆租赁费7051.28 
       应交税费-进项税1198.72 
    贷：银行存款 8250 
这样做没问题吧？  如果把这笔费用搁到“待摊费用”，请问待摊费用的金额是8250 还是7051.28？求赐教，谢谢！

李老师 解答

2016-03-23 14:51

是不含税价    7051.28    因为进项抵扣了

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相关问题讨论
你好 所得税可以一次全额扣除   
2020-11-25 17:49:01
你好，车辆保险开具了专票 ，计入费用是不含税金额。
2021-11-27 09:05:46
收到一张 租车费 的专用发票，是公司一年的租车费用，不含税金额7051.28，税额1198.72 价税合计8250元。 正常情况下我计入 借：管理费用-车辆租赁费7051.28 应交税费-进项税1198.72 贷：银行存款 8250 这样做没问题吧？ 如果把这笔费用搁到“待摊费用”，请问待摊费用的金额是8250 还是7051.28？求赐教，谢谢！
2016-03-23 13:58:49
您好，可以直接做费用处理。
2019-08-01 15:49:29
如果小规模是含税的 如果一般纳税人收到专票就是不含税的
2015-11-19 21:29:22
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