老师，是不是没有做应付账款，就直接做主营业务成本？

Amy 追问

2019-10-30 10:44

没有收到发票，但是已经付款了，

bamboo老师 解答

2019-10-30 10:45

借：预付账款（应付账款）
贷：银行存款

Amy 追问

2019-10-30 10:46

但是之前没有做预付账款跟应付账款呀，

bamboo老师 解答

2019-10-30 10:47

等您收到发票的时候再冲减应付或者预付啊

Amy 追问

2019-10-30 10:47

那什么情况下是直接做主营业务成本的？

bamboo老师 解答

2019-10-30 10:48

确认收入后要结转成本的时候直接做

Amy 追问

2019-10-30 10:48

那如果没有发票了，现金货款了？应该怎么做

bamboo老师 解答

2019-10-30 10:49

请问货物收到了么

Amy 追问

2019-10-30 10:49

结转成本不是软件自动结转的吗，不需要自己结转吧，

bamboo老师 解答

2019-10-30 10:51

销售成本要自己合适录入单据才会结转的

Amy 追问

2019-10-30 10:51

货物收到了，

bamboo老师 解答

2019-10-30 10:53

支付货款
借：应付账款
贷：库存现金
收到货物没有收到发票
借：库存商品等
贷：应付账款-暂估
收到发票
借：应付账款-暂估
贷：应付账款

Amy 追问

2019-10-30 11:04

也就是主营业务成本是结转的时候有的，不是直接做的是吗？

bamboo老师 解答

2019-10-30 11:07

是的  一般不直接计入主营业务成本科目