徐阿富老师上班了，下午帮学生回答一下，谢谢

糊涂 追问

2019-10-30 12:57

老师，还是关于之前清算问题，他们这边的营业表，当天收到款且发货的，列入营业收入。发货但是没有汇款的客户，登记在欠款未收客户款项，等隔天或者什么时候客户打款了，直接在出纳账登记为收了某某客户的款。那收到这个欠款也是营业收入，只是时间差的问题导致的。

所以学生又在汇总了一次营业收入+收客户欠款+应收客户款项，这三者加起来，还是没有等于销售业绩的收入。这样该怎么处理？或者怎么查

徐阿富老师 解答

2019-10-30 13:15

你好，那要按照客户来查，是不是漏记销售了或漏记应收帐了

糊涂 追问

2019-10-30 13:32

那上面我的思路对的吗

徐阿富老师 解答

2019-10-30 13:35

思路对的，要可以按月进行核对。这些事最好让出纳或其他人去核对，不用都不自己做，还有，我早想说了，你这个只是做内帐，这项工作，从前途上说是没有什么技术含量的，没什么提升空间的，对以后换岗位换单位，没有很大价值，因为你做不了一名真正的会计，你不懂外帐，不懂财税政策。

糊涂 追问

2019-10-30 13:45

我知道，进来的时候都不知道不用做外帐，等过年后再找

徐阿富老师 解答

2019-10-30 13:46

恩，对的，这个岗位不能整体提高你的能力

糊涂 追问

2019-10-30 21:58

徐老师，今天去清算的时候，还是没有一步到位，他们都还在营业，数据又变了。

然后我老板让我把待摊费用也罗列出来，有些是归属对方的老板，有些是归属我们的。在资产负债表里，待摊费用也是属于资产科目。

然后固定资产这一块，2个老板商量进行分配，就是摊销后，剩余的账目值，部分归我们的，部分归对方的。那学生是不是在计算的时候，归属对方的减去就可以了，对吧？

徐阿富老师 解答

2019-10-31 06:57

不是的，那这部分固定资产要全部从这个总额里，面减掉，余额再进行分配，分配好之后他的的金额，再加上归属于他的固定资产，就是应该分配给这个退股人的钱

糊涂 追问

2019-10-31 09:26

比如待摊费用，总额是142421.58，其中37005.83是归属对方的，105415.75是归属我们的。
那我们在做的时候，就是归属我们的资产类科目相加-负债类科目-投资=可分配利润

然后分配后，对方再加上归属于他的资产就可以了，是这样理解吗

徐阿富老师 解答

2019-10-31 09:32

你好，比如没有分之前全部资产10万元，确定直接分的待摊费用总额1万元，企业承担0.6万，对方承担0.4万，那么总资产10万-1万=9万，先对9万元进行分配。比如分配给对方3万元，那么实际对方可以得到3万-0.4=2.6万元

糊涂 追问

2019-10-31 09:47

老师，你所说的没有分配之前的总资产，是不是指我现在是银行余额和现金以及库存现货价值，还有应收和其他应收相加起来的总资产之和？

是的话，那就是用这个资产总额-总的待摊费用-总的固资（因为固定资产也重新分配），然后用剩余的金额进行分配，分配给对方X元，但实际上要减去对方要承担的那部分待摊和归属对方的固资，才是对方实际得到的金额，是这样理解吧

徐阿富老师 解答

2019-10-31 09:53

对的，没错。就是之前我们说的，那个资产负债表上的总资产。待摊费用要减，而固定资产要加，因为待摊费用是本来要直接减少利润减少资产的，账面上有金额实际没有价值的，而固定资产他不可能带回家，只能留在企业，所以要结钱给他。你重新发起提问吧，我们按照答题量考核的，上午我一直在答疑的