- 送心意
徐阿富老师
职称: 中级会计师
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销售商品或提供服务-教育服务收入
2024-04-18 12:42:08
你好!
1. 收到的其他与业务活动有关的现金,比如有资产租赁的租金收入
2020-04-30 17:45:20
你好,累计折旧不涉及现金流量,所以不用填这个
2019-10-30 11:57:42
没有,可以去这里请求课程https://www.acc5.com/demand/
2020-07-30 21:25:21
现金流量表
项 目行次本月数本年累计数备注一、业务活动产生的现金流量:
接受捐赠收到的现金1业表[捐赠收入]-表外[非现金资产捐赠收入]
收取会费收到的现金2业表[会费收入]-表外[会费收入产生的应收账款]
提供服务收到的现金3业表[提供服务收入]-表外[提供服务产生的应收账款%2B提供服务产生的应收票据-提供服务产生的预收账款]
销售商品收到的现金4业表[商品销售收入]%2B表外[应交增值税销项税额]-{资表[应收款项期末余额-应收账款期初余额]-表外[应收票据%2B其他应收款%2B会费收入产生的应收账款%2B提供服务产生的应收账款]}-表外[应收票据-提供服务产生的应收票据]%2B{资表[预收账款期末余额-预收账款期初余额]-表外[提供服务产生的预收账款]}
政府补助收到的现金5业表[政府补助收入]
收到的其他与业务活动有关的现金8业表[其他收入]-表外[处置固定资产、无形资产相关的其他收入]-{表外[其他应收款]-表外[投资应收利息和应收现金股利相关的其他应收款]}
如果小于0,则以计算结果*-1计入19行 现金流入小计13行1%2B2%2B3%2B4%2B5%2B8
提供捐赠或者资助支付的现金14表外[提供捐赠相关的业务活动成本]
支付给员工以及为员工支付的现金15表外[实际支付给员工及为员工支付的现金]
购买商品、接受服务支付的现金16业表[业务活动成本]-表外[提供捐赠相关的业务活动成本]%2B表外[应交增值税进项税额]%2B资表[(存货期末余额-存货期初余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)]-{资表[应付款项期末余额-应付款项期初余额]-表外[其他应付款]}
支付的其它与业务活动有关的现金19业表[管理费用%2B其他费用]-表外[无形资产摊销%2B固定资产折旧%2B处置固定资产、无形资产相关的其他费用]-资表[(应付工资期末余额-应付工资期初余额)%2B(其他流动负债期末余额-其他流动负债期初余额)-(其他流动资产期末余额-其他流动资产期初余额)]-表外[其他应付款]-表外[实际支付给员工及为员工支付的现金]
如果小于0,则以计算结果*-1计入第8行 现金流出小计23行14%2B15%2B16%2B19
业务活动产生的现金流量净额24行13-23
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金25资表[(短期投资期末数-短期投资期初数)%2B(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)%2B(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)]*-1
取得投资收益所收到的现金26业表[投资收益]-表外[投资应收利息和应收现金股利相关的其他应收款]
处置固定资产和无形资产所收回的现金27
关联35行,如果35行值小于0,则以35行值*-1计入该行 收到的其他与投资活动有关的现金30表外[收到其他投资活动有关的现金]
现金流入小计34行25%2B26%2B27%2B30
购建固定资产和无形资产所支付的现金35资表[(固定资产净值期末数-固定资产净值期初数)%2B(固定资产清理期末数-固定资产清理期初数)%2B(无形资产期末数-无形资产期初数)%2B(在建工程期末数-在建工程期初数)]%2B表外[无形资产摊销%2B固定资产折旧%2B处置固定资产、无形资产相关的其他费用-处置固定资产、无形资产相关的其他收入]
对外投资所支付的现金36
关联25行,如果25行值小于0,则以25行值*-1计入该行 支付的其他与投资活动有关的现金39表外[支付其他与投资活动有关的现金]
现金流出小计43行35%2B36%2B39
投资活动产生的现金流量净额44行34-43
三、筹资活动产生的现金流量:
借款所收到的现金45资表[(短期借款期末数-短期借款期初数)%2B(长期借款期末数-长期借款期初数)]
收到的其他与筹资活动有关的现金48表外[收到其他与筹资活动有关的现金]
现金流入小计50行45%2B48
偿还借款所支付的现金51
关联45行,如果45行值小于0,则以45行值*-1计入该行 偿付利息所支付的现金52业表[筹资费用]-表外[借款利息相关的预提费用]
支付的其他与筹资活动有关的现金55表外[支付其他与筹资活动有关的现金]
现金流出小计58行51%2B52%2B55
筹资活动产生的现金流量净额59行50-58
四、汇率变动对现金的影响额60表外[汇率变动对现金的影响额]
五、现金及现金等价物净增加额61行24%2B44%2B59%2B60
平衡检查关系:行61=资产负债表[货币资金期末数]-资产负债表[货币资金期初数]
差额=行61-{资产负债表[货币资金期末数]-资产负债表[货币资金期初数]},当报表存在差额时,差额计入第19行
作者:肘子
来源:金蝶云社区
原文链接:https://vip.kingdee.com/article/106400057963609856
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2022-02-25 15:54:23
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