有一个分录看看怎么做！固定资产允许一次性抵扣进项后，发现以前的有固定资产进项税可以抵扣，准备10月份怎么做进项税?借：进项税额19万贷：?

春华秋实 追问

2019-10-30 13:00

再做一个分录就是借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费——进项税，但是最后的待抵扣进项税额有余额啊怎么办？进项税是结转出去没有余额了，请问你这个分录对吗？

糖果老师 解答

2019-10-30 13:02

您好，当时不动产分两年抵扣的时候，就有60%计入当年进项税，剩下40%是待抵扣科目，所以这次结转出来，待抵扣就没有余额的了。

春华秋实 追问

2019-10-30 13:08

如果我不知道前面的固定资产进项税额已抵多少，现在怎么做这剩余的进项税金额19万元，分录怎么做

糖果老师 解答

2019-10-30 13:11

你查一下，之前剩余的进项税额应该有做账的，看看当时计入的科目是不是待抵扣，现在从待抵扣转出来，也就能平账了。或者你看看之前剩余的进项税额计入的科目是什么，直接从那个科目转出，这样才能账才是平的。

春华秋实 追问

2019-10-30 13:20

可惜的是这个企业是用的手工账做的，而且不全，现在要建电脑账，看见他9月份的申报纳税表上有在其他里面进项税额增加了19万，问老板说是固定资产的！请问我根据纳税申报表数据建账，这个进项税怎么处理分录？（当月的销项进项是准的）

糖果老师 解答

2019-10-30 13:53

看看待抵扣是否有数据，有数据的话按照刚才说的那种方式处理。要是没数据或是之前没做账的话，那就补上一笔分录，前边做多一笔，借待抵扣，贷营业外收入

春华秋实 追问

2019-10-30 14:06

谢谢啊！营业外收入了这么做是什么意思？现在的小企业老板瞎搞啊！账没法做！

糖果老师 解答

2019-10-30 17:12

类似于盘盈吧，其实规范做法的话，还是要错账更正。