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吴少琴老师

职称： 会计师

2019-10-30 20:04

1.计提工资

  借：××费用（管理/销售等） 

   贷：应付职工薪酬——工资 

  2 计提社保（企业部分）

  借：××费用（管理/销售等）  

   贷：应付职工薪酬——社保 

  3 次月发放工资时 

  借：应付职工薪酬——工资 

   贷：其他应收款——社保(个人

部分) 

     应交税费——应交个人所得税 

     库存现金／银行存款或现金 

  4 上交杜保 

  借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 

   贷：银行存款或现金 

  5 上交个人所得税 

  借：应交税费——应交个人所得税 

   贷：银行存款或现金

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相关问题讨论
您好 计提后挂账在应付职工薪酬-工资 贷方科目就可以了
2023-07-02 21:14:17
同学 你好 应该补上
2018-12-10 16:32:01
你好 转款的话 需要用银行回单和工资表来做
2019-01-21 10:31:56
可以的
2018-12-29 09:29:58
1.计提工资 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2 计提社保（企业部分） 　　借：××费用（管理/销售等） 　　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3 次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　　贷：其他应收款——社保(个人 部分) 　　　　　应交税费——应交个人所得税 　　　　　库存现金／银行存款或现金 　　4 上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 　　　贷：银行存款或现金 　　5 上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　　贷：银行存款或现金
2019-10-30 20:04:24
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