老师，我想问一下2018年年末有一笔成本是暂估的，成本票是2019年2月才收到的，我2019年应该如何做账，分录应该怎么做？

郑子燕 追问

2019-10-31 09:35

老师，2018年我暂估的是  
借:主营业务成本   
贷:应付账款
2019年应该怎么做了

邹老师 解答

2019-10-31 09:35

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款——暂估，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
根据发票
借；以前年度损益调整——主营业务成本，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
如果2018年结转的成本有错误，还需要根据发票对结转的成本做相应调整

郑子燕 追问

2019-10-31 09:38

那么以前年度损益调整要不要转到利润分配未分配利润里去

邹老师 解答

2019-10-31 09:39

你好，需要把以前年度损益调整结转到利润分配——未分配利润的