做内账怎样把销项税额10万转到税金及附加

✔气球 追问

2019-10-31 10:35

我们总监要求的是，每个月计提的进项跟销项税额转到税金及附加。但是我怎么感觉转不过去啊。

✔气球 追问

2019-10-31 10:36

销项－进项差额10万。能转过去吗，还是不能这样入账

✔气球 追问

2019-10-31 10:39

总监的意思就是叫我计提到税金及附加，好在利润表上体现出来

✔气球 追问

2019-10-31 10:44

老师你看下我们总监的意思，我都不是很明白

✔气球 追问

2019-10-31 11:03

老师，不怎么明白。比如我进项5万  销项15万  不是有差额10万。怎样转到税金及附加

✔气球 追问

2019-10-31 11:18

这样转之后应交税费会多一倍

✔气球 追问

2019-10-31 11:38

是不是没关系

✔气球 追问

2019-10-31 13:05

老师，这样结转2次会不会导致利润偏小。

✔气球 追问

2019-10-31 22:50

老师，现在总监是叫我主营含税收入，但是销项税额跟进项税额分别计提到税金及附加，计提的时候借贷不平，但是自动结转后平衡。是这样吗

✔气球 追问

2019-11-01 08:57

借:税金及附加15  贷:应交税费-增值税-销项15     借:应交税费-增值税-进项  5  贷:税金及附加5

✔气球 追问

2019-11-01 09:14

就是这个10，我们总监要提现在利润表上面。

文文老师 解答

2019-10-31 10:34

你是单独计提了销项税吗？

文文老师 解答

2019-10-31 10:37

建议将销项-进项的差额计入营业外收入
实际交纳的增值税计入税金及附加，区分于计提的增值税。

文文老师 解答

2019-10-31 10:54

先内部结转到应交税金  借：进项 借：应交税金 贷：销项  
再结转到附加  借：税金及附加  贷：应交税金
交税时  借：应交税金  贷：银行存款
该应交税金会有差额，年末时再调整到损益类科目

文文老师 解答

2019-10-31 11:12

借：进项5借：应交税金10 贷：销项 15
借：税金及附加 10 贷：应交税金 10

文文老师 解答

2019-10-31 11:22

借：进项5借：应交税金10 贷：销项 15
这是分录都是应交增值税下的明细，只是内部结转

文文老师 解答

2019-10-31 11:39

是的，没关系。按写给你的分录处理即可

文文老师 解答

2019-10-31 14:14

应交税费是负债类科目，税金及附加只出现了一次，怎么会导致利润偏小

文文老师 解答

2019-11-01 08:55

销项税额跟进项税额分别计提到税金及附加，分录是什么样的

文文老师 解答

2019-11-01 09:07

结转后应交税费-增值税仍然会有余额为10
为何不按我给的分录操作。

文文老师 解答

2019-11-01 09:17

结转后应交税费-增值税仍然会有余额为10，这是负债类科目，不会在利润表上体现