老师，我想问一下小规模企业补缴往年所得税和附税应该怎么做分录呢？没有以前年度调整科目

一一 追问

2019-10-31 11:05

可以说一下具体的分录应该怎么做吗

窦老师 解答

2019-10-31 11:10

你好同学，分录如下：
   借：营业外支出
     贷：应交税金-企业所得税
             应交税金-城市维护建设税
交税时
借：应交税金-企业所得税
       应交税金-城市维护建设税
    贷：银行存款