甲公司买乙方的货，甲方9月2日付全货款，10月3日乙方给甲方开了增值税专用发票价款是100万，税款是130000元，乙方的纳税义务时间应该是9月2日，10月份报9月份增值税销项税是130000元吗？不管有没有给对方开发票对吗？确定纳税义务发生时间就是为了确定报税的所属期对吗？还是其他的呢？

学堂用户_ph679507 追问

2019-10-31 13:25

9月份做账预收账款，银行存款，没开发票没法有销项税啊?这样跟申报表对不上啊？我们小单位做账都是有票做账的，其他大公司都是这样吗?

学堂用户_ph679507 追问

2019-10-31 13:26

其他大公司都是按纳税义务发生时间报税的吗？

桂龙老师 解答

2019-10-31 14:01

同学，你可以按照合同约定，没有合同约定就按实际收到款项或者货物发出时间确定增值税义务发生时间。你的问题金额有100多万，应该有合同，建议你看一下合同。

学堂用户_ph679507 追问

2019-10-31 14:07

9月份这笔业务账怎么做分录呢？借:银行存款，贷:预收账款是吗？没有提现销项税？跟报表不一致

桂龙老师 解答

2019-10-31 16:27

你现在是什么情况？9月收款，10月报税了吗？