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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-10-31 13:51

借：应交税费--未交增值税 0.6
   贷：营业外收入  0.6

1548705658 追问

2019-10-31 18:54

如果是计提多了呢

张艳老师 解答

2019-11-01 08:49

您最初的问题就是计提多的情况。
如果是计提少于实际缴纳的话，做
借：营业外支出0.06
      贷：应交税费--未交增值税 0.06

张艳老师 解答

2019-11-01 08:49

回复晚了，非常抱歉。

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相关问题讨论
你好，是一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税分录？
2018-10-05 10:46:25
您好 月末需要交纳增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 次月申报缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2020-03-26 14:11:53
你好，一般是这样的， 增值税计提和缴纳会计分录： 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-03-22 17:11:58
看截图，这个，你看下面截图
2020-03-30 16:16:02
增值税只有结转没有计提的说法。
2018-12-22 15:46:04
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