老师您好！我这个月收到了两笔银行回单，付款人是待报解预算收入，收款人是我公司，附言电子退税，我查了一下退的我上个月缴纳的教育费附加和地方教育费附加的款，我上个月已经计提缴纳了，那么这个月这个退税的怎么做分录呢？

Goddessmaker 追问

2019-10-31 18:19

银行红冲，我查了一下附加税申报表，它的教育费和地方教育费享受减免，不应该把它计入营业外收入吗？

Goddessmaker 追问

2019-10-31 18:20

银行红冲我懂，但是教育费和地方教育费是减免不用交的，不应该计入营业外收入吗

徐阿富老师 解答

2019-10-31 18:25

你好，你说的不对的，附加税不计入营业外收入的，免交的其实不用计提的，红字冲回即可，和增值税不一样的

Goddessmaker 追问

2019-10-31 18:36

就是公司销售额没有达到10万嘛，所以附加税就会免交及减半征收，那么这一部分的减免的税费，可以不用放入营业外收入（政府补贴）？我见以前的会计都是放入营业外收入的

徐阿富老师 解答

2019-10-31 18:40

你好，那是错误的，我的回复绝对准确的，我是30年的财务总监、大学实训课老师在指导你呢，不会有错的，放心好了

Goddessmaker 追问

2019-10-31 18:47

好的，我懂了，谢谢老师

徐阿富老师 解答

2019-10-31 18:57

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢