收到税务局退税 借银行存款 贷 利润分配-未分配利润-结转未分配利润 中间用以前年度损益调整 这样对吗？

原野 追问

2019-10-31 20:43

企业所得税

bamboo老师 解答

2019-10-31 20:44

借：银行存款
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：利润分配-未分配利润

原野 追问

2019-10-31 20:44

19年退回16年的企业所得税  多交部分

bamboo老师 解答

2019-10-31 20:45

嗯嗯 这样写分录就可以了

原野 追问

2019-10-31 20:58

我本月的科目余额表  所得税费用 借方有余额 正好是退税那笔钱 是否正常

bamboo老师 解答

2019-10-31 21:03

这个分录有问题 用了以前年度损益调整就不用所得税费用科目

原野 追问

2019-10-31 21:04

是不是因为我没有最后结转   所以有余额

bamboo老师 解答

2019-10-31 21:06

您以前年度的 现在退回 不用所得税费用科目 用以前年度损益调整就好了

原野 追问

2019-10-31 21:09

用所得税费用科目是是上个月做的  本月相当于冲回了    现在都已过账我还需要如何调整吗》现在所得税费用科目有余额    是否我结转损益就是0余额了
  还是需要我进行背的操作   老师麻烦说详细点哈

bamboo老师 解答

2019-10-31 21:10

您这个月做了所得税费用科目冲回后  有没有结转到本年利润？

原野 追问

2019-10-31 21:19

还没有结账   结账后会结转到本年利润吧    可是我看我的科目余额表和利润表数  对不上

bamboo老师 解答

2019-10-31 22:27

是的 结帐后会转到本年利润科目
您科目余额表跟利润表什么项目对不上