老师，单位卖给收废品的一批旧电焊机，也没给他开票，我的分录如如下：借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 ，借：现金 贷：固定资产清理，借：营业外支出 贷：固定资产清理，这样写对吗

晴空 追问

2019-10-31 20:54

老师，为什么要记资产处置损益而不是营业外收支呢？

bamboo老师 解答

2019-10-31 20:55

新准则现在出售的损益通过资产损益科目走账 
如果您单位没有这个科目 不想增加的话 用营业外支出也可以的
我自己以前也习惯写营业外支出科目 然后其他学员就说我知识不更新。。。。。。

晴空 追问

2019-10-31 20:59

老师，我们就直接收的现金，也没给对方开票，该如何缴税呢？这个税额怎么算出来呢？

bamboo老师 解答

2019-10-31 21:04

请问前面购入的时候有没有抵扣进项税额

晴空 追问

2019-10-31 21:15

抵扣了

bamboo老师 解答

2019-10-31 21:16

抵扣过现在销售按13%税率计算销项税额 申报的时候填附表一未开票收入栏次

晴空 追问

2019-10-31 21:18

那我上个月扒旧房子卖了一些木头和砖，这个也要缴税吗？也是卖给了个人，没给开票

bamboo老师 解答

2019-10-31 22:26

旧房子在公司对公账上么

晴空 追问

2019-11-01 06:32

是的，扒了旧房子，又盖了一些新的，还去税务局维护房产税了

bamboo老师 解答

2019-11-01 06:39

那处置固定资产的收益按照规定 也应该缴税

晴空 追问

2019-11-01 08:43

老师，这扒了旧房子，也不是卖了旧房子，就是卖了一些扒下来的木头和砖，相比原来买房子的时候赔了好多钱，这增值税不是相对于增值额来征的税吗？这也没有增值啊，怎么还要交增值税呢，卖这一批旧设备也是，都赔钱呢，我有点不明白呢老师，您能给说一下吗？谢谢

bamboo老师 解答

2019-11-01 09:13

这不需要按照正常的增值税税率计算缴纳 按照3%减按2%交就好了

晴空 追问

2019-11-01 09:15

这是扒房子的这个是吗老师，那个卖设备的这个就是按13%来计算缴纳是吗？老师，哪有这方面的理论说明啊，我想看一下

bamboo老师 解答

2019-11-01 09:20

1.销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；

2.2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税；

3.2008年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税；销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。
4.一般纳税人（原营业税纳税人）销售自己使用过的、纳入营改增试点之日前取得的固定资产，按照现行旧货相关增值税政策执行。

同时，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，按下列公式确定销售额和应纳税额（3%减按2%征收）：

销售额=含税销售额/（1+3%）

应纳税额=销售额×2%”

晴空 追问

2019-11-01 09:22

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-11-01 09:23

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快