送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-11-01 15:16

你好,按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提,扣缴分录就是了

一一 追问

2019-11-01 15:31

计提时:借:所得税
贷:应交税金-企业所得税
扣缴时:借:应交税金-企业所得税   贷:银行存款

邹老师 解答

2019-11-01 15:32

你好,是的
计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额,而不是没有减免之前的金额

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