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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-11-01 15:16

你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了

一一 追问

2019-11-01 15:31

计提时：借：所得税
贷：应交税金-企业所得税
扣缴时：借：应交税金-企业所得税   贷：银行存款

邹老师 解答

2019-11-01 15:32

你好，是的
计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额

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相关问题讨论
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
2021-05-27 21:37:27
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
2020-05-13 08:50:14
你好，不需要针对减免金额做分录。 只需要按减免之后实际需要缴纳的税款金额做计提，缴纳分录就是了 
2021-07-10 15:29:26
不用做分录，按减免之后的计提就可以
2019-03-29 16:16:35
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
2019-11-01 15:16:43
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