我司10月份初收到一张错误的加工发票，且9月征期已认证，按制造费用-加工费摊销到产成品中，10月开具红字信息表且对方也开了正确的发票，我现在如果把错误发票做一张红冲凭证，再录一张正确凭证，这样会产生部分加工费在贷方，应该怎么做？

伊洛 追问

2019-11-02 14:06

是的，红字的是红冲错误的发票，金额多开了，蓝字的才是正确的，差异就是多开的金额，问题是错误的发票金额我已经做到产品中摊销了，那这多出来的差异金额科目余额表显示在贷方，我该怎么调平

bamboo老师 解答

2019-11-02 14:08

制造费用结转到生产成本了 生产成本有没有转到库存商品 然后销售掉?

伊洛 追问

2019-11-02 14:11

有结转到半成品中，因为是加工成的半成品，没有销售掉

bamboo老师 解答

2019-11-02 14:12

那您把制造费用贷方科目的金额对应红字冲掉就好了 
借:生产成本 借方红字
贷:制造费用 贷方红字
借:半成品 借方红字
贷:生产成本 贷方红字

伊洛 追问

2019-11-02 14:14

好的，我试试，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-11-02 14:15

嗯嗯 不客气话 欢迎有疑问继续提问