主营业务成本 包含 未完工产品成本吗

景欣 追问

2019-11-02 14:40

我就是在结转成本的时候··发现未完工产品的话 要不要做分录，账上怎么体现未完工产品成本

邹老师 解答

2019-11-02 14:41

你好，未完工的在生产成本科目期末余额体现，不需要特地做分录的

邹老师 解答

2019-11-02 14:42

比如投入生产成本100万，完工了80万，未完工就在生产成本20万期末余额体现就是了

景欣 追问

2019-11-02 14:43

谢谢··明白了。

邹老师 解答

2019-11-02 14:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

景欣 追问

2019-11-02 15:22

车间累计折旧 和房租 也要结转到成本去是吗

邹老师 解答

2019-11-02 15:30

你好，如果是车间的房租，折旧，那就需要计入制造费用，然后结转到生产成本，完工了就需要结转到库存商品，销售了就需要结转到主营业务成本

景欣 追问

2019-11-02 16:16

那么 我上个月忘记结转房租 和折旧了 ，我的科目是 制造费用-折旧费  房租我的科目 是制造费用房租

邹老师 解答

2019-11-02 16:17

你好，那需要补做把制造费用结转到生产成本才是的

景欣 追问

2019-11-02 16:20

那就结转到这一期的可以吗 ？上个季度的所得说已经申报了

邹老师 解答

2019-11-02 16:22

你好，是把上一期应当结转而没有结转的补上就可以了

邹老师 解答

2019-11-02 16:22

从制造费用结转到生产成本不影响企业所得税申报的

景欣 追问

2019-11-02 16:25

这个不影响利润吗主营业务成本 都不一样啦

邹老师 解答

2019-11-02 16:27

你好，如果只是制造费用没有结转到生产成本，这样是不影响利润的
生产成本需要完工了对外销售了才影响利润的

景欣 追问

2019-11-02 16:45

老师这样结转对吗？

邹老师 解答

2019-11-02 16:47

你好，需要先做这笔分录（借；生产成本，贷；制造费用），然后做你上面的结转分录
做了你上面的结转分录，因为都已经计入了主营业务成本了，那是会影响所得税申报的

景欣 追问

2019-11-02 16:50

····最开始 是借生产成本——基本生产成本 贷制造费用 ，再借库存商品 贷生产成本—— 基本生产成本（）

邹老师 解答

2019-11-02 16:52

你好，是的，是这个意思