老师，我9月份计提了企业所得税，借：所得税费用4000 ：贷：应交税费-应交企业所得税4000，月末结转了这笔所得税费了，借：本年利润4000 贷：所得税费用4000，这账务已经这样处理了，9月份申报企业所得税时候却是0不用缴税，老师，我10月这笔账如何调账呀？以后遇到企业所得税不用缴纳我还要不要计提这企业所得税呢？麻烦老师给下详细的分录，谢谢

暖暖老师 解答

2019-11-02 18:12

还是需要计提的所得税

心结 追问

2019-11-02 18:17

我做红字冲回，那我应交税费-应交企业所得税又出现数字了呀

心结 追问

2019-11-02 18:18

而且我计提的所得税费用已经结转到本年利润了，那这笔分录要不要也冲回呢？

暖暖老师 解答

2019-11-02 18:53

都要冲回的两个分录