老师您好！我们是劳务公司，上个月工程做的是计件，在月末报个人所得税时，工程还没有做完，所以我上个月暂估的工资成本，上月末已经结转了，但这个月能准确的计算出上月工资，这个月我该怎么冲上月的工资成本呢暂估时我的会计分录是：借：主营业务成本—暂估、贷：应付职工薪酬—暂估

坚持 追问

2019-11-03 13:49

老师上个月结转的分录没有影响吧

bamboo老师 解答

2019-11-03 13:50

上个月结转的分录没有影响

坚持 追问

2019-11-03 13:52

老师我暂估工资成本这个要在个人所得里面正常申报是吧，等准确的蓝字工资确认后，再做报表更正是吧。

bamboo老师 解答

2019-11-03 13:53

您工资已经发放了么

坚持 追问

2019-11-03 13:53

还没有发放呢

bamboo老师 解答

2019-11-03 13:53

那等发放的时候才做个人所得税申报

坚持 追问

2019-11-03 13:53

每个月不是要申报个人所得税吗？

bamboo老师 解答

2019-11-03 13:54

是的 但是这个月应该根据上个月发放的工资申报个人所得税 您没有发放就零申报

坚持 追问

2019-11-03 13:55

我们公司是购买方给我们结费用了才能发工资呢

坚持 追问

2019-11-03 13:55

有些工资要两三个月才能发呢

bamboo老师 解答

2019-11-03 13:55

那您可以没有发放的时候零申报 后面发放了再申报工资收入

坚持 追问

2019-11-03 13:57

那关键是发放的时候是按两三个月的工资发放，比如说，我这个月暂估的5000，下个月暂估5000，我发放时是10000。那我申报时就按10000申报哦

坚持 追问

2019-11-03 13:58

岂不是要缴纳个人所得税，按月我就不用缴税呀

bamboo老师 解答

2019-11-03 14:01

不会的 现在是按年预扣预缴的 不是按月