企业分一般计税项目和简易计税项目，确认收入时分录中的增值税科目如何设，月末税金结转的分录是什么样的

董老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-11-03 22:19

1、一般计税的会计分录，取得收入时，
借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额)
2、简易计税的会计分录，取得收入时，
借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费-简易计税
月末结转分别结转即可

山楂欠追问

2019-11-03 22:24

老师能不能把结转的分录也写我看下呢

董老师解答

2019-11-03 22:25

一般计税，借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项应交税费-未交增值税
简易计税借应交税费-简易计税贷应交税费-未交增值税

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