2018年应收账款2019年确认收不回冲销到18年怎么做

冰凌 追问

2019-11-04 09:39

调整到以前年度损益怎么调

蒋飞老师 解答

2019-11-04 09:45

是今年确认的坏账直接记入信用减值损失就可以了（不用以前年度损益调整科目）

冰凌 追问

2019-11-04 09:52

是这样，单位18年的项目，有好几个项目18年底都有应收款，19年换了核算方法，领导需要把那些应收款都调到19年，怎么做账

蒋飞老师 解答

2019-11-04 10:10

最好按业务实际做账，不然有税务风险的

冰凌 追问

2019-11-04 10:24

老师，是内账

蒋飞老师 解答

2019-11-04 10:31

先做分录冲销
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2019-11-04 10:31

然后再重新做分录

借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费…应交增值税