老师你好，员工十月份离职了，但是11月才能办理停社保，但是，11月社保1号就扣除了，12月份会退回失业和养老，退回的这部分养老和失业要怎么账务处理。谢谢

sunny 追问

2019-11-04 10:31

具体分录怎么做谢谢

sunny 追问

2019-11-04 10:32

也就是说我十一月社保先计提，12月负数处理退回部分。

答疑苏老师 解答

2019-11-04 10:33

你好  借 银行存款 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 成本费用 （你当时计提的什么科目就冲什么科目）