老师好！我公司一般纳税人，现在进项税额有23万可以抵扣，另外对应的不含税价款116万，但是这116万只是购进固定资产和费用票，请问需要取得多少成本票？急

???? 柠檬会计???? 追问

2019-11-04 12:22

忘记写了，收入130万

???? 柠檬会计???? 追问

2019-11-04 12:25

主营业务成本发票是根据成本率算出来的吗？如果没有主营业务成本发票，费用票足以扣除130万的收入可以吗？然后116万有一大部分是购买设备的，这些可以一次性在这月扣除吗

???? 柠檬会计???? 追问

2019-11-04 12:27

费用票足以扣除收入的情况还需要成本票吗

文老师 解答

2019-11-04 12:32

单价低于500万的固定资产可以一次性所得税税前扣除的，您有足够的费用发票也可以使利润减少的，但是正常情况下收入和成本应该是相匹配的，，您具体是什么的收入，是不是有的成本和费用难以区分，就都列入费用了

???? 柠檬会计???? 追问

2019-11-04 12:37

主营收入是销售药包的，主营业务成本是中药材，主营业务成本没有，116万都是费用和固定资产

文老师 解答

2019-11-04 12:47

那您没有中药材，哪里有药包卖呢，这就不合理

???? 柠檬会计???? 追问

2019-11-04 12:51

哦，那就是按照成本率算是吗？比如成本率10％，130万就要找13万的材料成本过来是吗

???? 柠檬会计???? 追问

2019-11-04 12:52

那我做成本进去但是发票没取得也是可以的吧？我做暂估入库，记成本

文老师 解答

2019-11-04 13:02

您应该是实际是有成本发生的，但是没有取得发票是吗

???? 柠檬会计???? 追问

2019-11-04 13:11

不是，是想多做收入老师

文老师 解答

2019-11-04 14:07

那就是您的成本比例可以少点，但是一点没有不太合理，也要差不多合理的

???? 柠檬会计???? 追问

2019-11-04 14:25

老师，您帮我看看是这样算主营成本票和费用票的吗？比如要做100万的收入，知道成本率是10％，那么主营成本票就要10万，费用票就用要90万，如果10万和90万都是专票那进项0.13，100万的收入增值税和企业所得税都不用交了是吗

文老师 解答

2019-11-04 20:02

是的，如果您是这样的话，是不需要交的，但是费用不一定都是13%的