送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-11-05 14:22

你好,需要按坏账处理
借;信用减值损失,贷;坏账准备
借;坏账准备,贷;应收账款

秋宝 追问

2019-11-05 14:23

小只有1000元不用去税局备案处理吧,自己账务处理就可吧

邹老师 解答

2019-11-05 14:24

你好,发生坏账需要去税局做备案的

秋宝 追问

2019-11-05 14:25

以前收不回来的应收做了营业外支出,现在都要“信用减值损失”?科目6701是资产减值损失,那信用减值损失科目代码是多少?

邹老师 解答

2019-11-05 14:27

你好,信用减值损失在不同软件中代码可能是不同的,而不是所有软件科目代码都是统一的

秋宝 追问

2019-11-05 14:31

那那些入资产减值损失,那些入信用减值损失?

邹老师 解答

2019-11-05 14:32

你好,坏账需要通过信用减值损失科目核算
固定资产,无形资产,存货的跌价准备需要通过资产减值损失科目核算

秋宝 追问

2019-11-05 14:35

那信用减值损失月底要结转到本年利润么?

邹老师 解答

2019-11-05 14:36

你好,信用减值损失月底要结转到本年利润的

秋宝 追问

2019-11-05 14:36

那应付账款坏账了挂哪里?

邹老师 解答

2019-11-05 14:37

你好,应付账款没有坏账的说法,应收账款才有坏账的说法
应付账款只是需要支付或者不需要支付了

秋宝 追问

2019-11-05 14:38

不要支付的应付账款如何处理?

邹老师 解答

2019-11-05 14:38

你好,借;应付账款,贷;营业外收入

秋宝 追问

2019-11-05 14:39

那其他应收款的坏账挂哪里?

邹老师 解答

2019-11-05 14:42

你好,与应收账款坏账是同样的原理
借;信用减值损失,贷;坏账准备
借;坏账准备,贷;其他应收款

秋宝 追问

2019-11-05 14:45

那信用减值损失入报表哪个项目下?

邹老师 解答

2019-11-05 14:46

你好,需要自己新增一行,信用减值损失

秋宝 追问

2019-11-05 14:56

可税局的报表是相同的,没有信用减值损失,也添加不了

邹老师 解答

2019-11-05 14:57

你好,如果没有就只能勉强填入资产减值损失栏次了

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