老师你好，单位十月份买的车，保险买了以后对方说有一个险种做不上去，给我们退款，可能到十一月底都退不回来，那我是直接光做这笔，保险的先不管呢，/还是保险先按实际出去的钱记管理费用，等退回来后在退回当月冲管理费用好一点借:固定资产(车价＋车购税）税金及附加(车船税) 贷:银行存款

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2019-11-05 16:52

你好，保险的这个计入其他应收款，退回时冲减其他应收款。

禛追问

2019-11-05 16:59

明白了，就是按保单实际的金额记管理费用，该退回的部分记其他应收，是这样吗？

立红老师解答

2019-11-05 17:01

你好，如果保险单10000，其中有1000是要退回的，那么计入管理费用9000 其他应收款1000.

禛追问

2019-11-05 17:37

保险单上不包含要退回的那部分，是我们已经支付过得保险费扣除要退的部分，当时是做不了那个险种，就没往保单上打，但是我们把钱都给了

立红老师解答

2019-11-05 17:46

你好，如果实际支付为1000，保单金额为900，借：相关费用900 其他应收款100 贷：银行存款1000

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