小规模纳税人之前计提的增值税是不是先计提到未交增值税才可以把它转到营业外收入去？

臭石头 追问

2019-11-06 09:10

不懂

maize老师 解答

2019-11-06 09:11

小微企业增值税减免账务处理
小企业会计准则：发生业务时账务处理为：
借：银行存款或现金等
贷：主营业务收入 
应交税费--应交增值税
月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入：
借：应交税费--应交增值税
贷：营业外收入

臭石头 追问

2019-11-06 09:15

就是我当时4_9月的月底和季末没转   10月底可以一次把他们都转掉嘛？

maize老师 解答

2019-11-06 09:18

可以的。这个可以一起转

臭石头 追问

2019-11-06 09:18

好的 谢谢老师

maize老师 解答

2019-11-06 10:32

满意请给五星好评，谢谢