老师 这个题所得税合并报表中为什么是这个分录呢 个别报表中应付账款计提了坏账，不是导致了负债的计税基础大于账面价值 形成的应该是应纳税暂时性差异吧 借：所得税费用 贷 递延所得税负债 然后合并报表反着做分录吗 为什么是递延所得税资产呢

小音调 追问

2019-11-06 11:21

个别报表计提坏账准备不是导致负债的计税基础大于账面价值吗 不应该是形成递延所得税负债而不是资产吗？绕晕了

董老师 解答

2019-11-06 12:06

您好。不是应付是应收。应付没有坏账准备