印花税需要计提吗老师

弓长木卯芬 追问

2019-11-06 11:26

所得税和印花税呢

弓长木卯芬 追问

2019-11-06 11:26

打错字。所得税和增值税呢

邹老师 解答

2019-11-06 11:28

你好，所得税需要计提
增值税是小规模纳税人还是一般纳税人呢？

弓长木卯芬 追问

2019-11-06 11:36

一般纳税人。所得税计提分录是怎样呢

邹老师 解答

2019-11-06 11:37

你好
借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
增值税一般纳税人需要做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税