老师，我根据进口合同先付款给国外厂家的全部货款是22928.4欧元，当日汇率是7.89320，当日换算成人民币金额是180978.45元，是通过银行存款付出去的，这个会计分录要怎么做

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2019-11-06 12:45

可以借:预付账款来吗

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2019-11-06 12:48

老师，我之前的费用票20000元是通过银行存款付款的，并且取得了普通发票，现在过了好几个月对方要把他拿回去红冲，并且重新开具一张金额小的发票给我是9000，并将剩余的钱退11000给我们了，这几笔会计分录要怎么做

文老师 解答

2019-11-06 12:53

用预付账款也是可以的，
那应该发票不退给他的，付款当时是借管理费用20000贷银行存款20000，现在是借管理费用-20000管理费用90000银行存款11000

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2019-11-06 13:03

他是库存现金退给我的，我又将钱存入了银行存款

文老师 解答

2019-11-06 13:05

那您就借库存现金，然后借银行存款贷库存现金

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2019-11-06 13:20

老师，计提工资和发放工资的会计分录是怎么样的，是有个税和社保的

文老师 解答

2019-11-06 13:28

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬--工资
一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬-社保(公司负担)
一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

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2019-11-06 14:16

老师，10月份收到了增值税专用发票，是通过银行存款付出的，是技术服务费的发票，但是进项税额是没有去认证的，准备放下个月认证，这个会计分录要怎么做

文老师 解答

2019-11-06 20:07

借管理费用等应交税费——待认证进项税额贷银行存款，下月认证了，借应交税费——应交增值税(进项税额)贷应交税费——待认证进项税额。