有一张加油的专用发票，去年已经认证抵扣过了，但是他这个记账联的话呢，没有做到帐本里面去，我现在做的话怎么做呢？是否还做进项税呢？

AMY 追问

2019-11-06 16:25

什么意思？这个税去年抵扣过了，但是那张发票没有入账，没有做到账本里面去，现在我手上有这张发票，分录怎么做？

窦老师 解答

2019-11-06 16:33

如果他没做账的话，这个钱是不是也没付出去呢？如果没付出去，分录如下：
借：以前年度损益调整
      应交税费-应交增值税-进项税
      贷：应付账款

AMY 追问

2019-11-06 16:42

这是一张汽车加油的专用发票，早付了，预付过去用完才给你开发票的

窦老师 解答

2019-11-06 16:48

那就这样
借：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税-进项税
贷：预付账款

AMY 追问

2019-11-06 17:09

我们账上没做预付账款的，我拍给你看，我们每个月是怎么做的

AMY 追问

2019-11-06 17:15

拿到发票的时候，借管理费用-交通费和进项税，贷其他应付款-中石化，拿到回单的时候，借其他应付款-中石化，贷银行存款

窦老师 解答

2019-11-07 09:15

这么说的话，是挂账在其他应付款了。分录如下：
借：以前年度损益调整
       应交税费-应交增值税-进项税
       贷：其他应付款